Valstybė nustato ypač palankias mokestines sąlygas sukauptų lėšų atsiėmimui nutraukus investicinio gyvybės draudimo sutartį ar pasibaigus jos galiojimo terminui. 

Jeigu sutartį išlaikysite 10 metų, jūsų uždirbtam investiciniam prieaugiui nebus taikomas GPM.

Jeigu sutartį išlaikysite bent 5 metus ir sulauksite 60 metų amžiaus, visos jūsų sukauptos lėšos bus neapmokestinamomis GPM. Pavyzdžiui, jeigu pradėsite kaupti nuo 55 metų, jau po 5 metų visas sukauptas lėšas galėsite atsiimti nemokėdami GPM. 

Jeigu jums nustatytas 0-40 proc. dalyvumo (darbingumo) lygis ir sutartį išlaikysite bent 5 metus, visos jūsų sukauptos lėšos taip pat nebus apmokestinamos GPM.

Valstybė suteikia paskatas, jeigu taupote savo vaikų mokslams, jų gyvenimo pradžiai ar kitiems poreikiams. Jeigu sutartį sudarysite savo vaiko naudai, ją išlaikysite bent 10 metų ir sutarties pabaigoje jūsų vaikui bus nuo 18 iki 26 metų, jūsų vaikui išmokamos sukauptos lėšos nebus apmokestinamos GPM.

Plačiau skaitykite: Išmokų mokestinė tvarka

Jei investicinio gyvybės draudimo sutartį sudarėte iki 2024 m. gruodžio 31 d., galite susigrąžinti iki 300 EUR* GPM per metus nuo draudimo įmokų, kurias sumokėsite 2024-2034 metais šių asmenų naudai:

• savo
• sutuoktinio
• nepilnamečių vaikų (įvaikių, globotinių)
• vaikų su negalia (įvaikių, globotinių)

GPM galite susigrąžinti nuo savo sumokėtų investicinio gyvybės draudimo įmokų ir kitų GPM įstatyme išvardintų išlaidų, kurių suma neviršija 1 500 EUR per metus bei 25 proc. jūsų metinių apmokestinamųjų pajamų, t. y. darbo užmokesčio, individualios veiklos ir kitų pajamų, kurios yra apmokestinamos 15, 20 ir 32 proc. GPM tarifu. 

GPM lengvata turite teisę pasinaudoti tik, jeigu jūs patys mokėjote gyvybės draudimo įmokas. Jeigu įmokas už jus sumokėjo darbdavys ar kitas asmuo, GPM lengvata negalite pasinaudoti.

* Jeigu jūsų pajamos yra apmokestinamos kito dydžio nei 20 proc. GPM tarifu, susigrąžinamos lengvatos dydis gali kisti (didėti arba mažėti).

GPM lengvata galite pasinaudoti deklaruodami per metus sumokėtas investicinio gyvybės draudimo įmokas metinėje pajamų mokesčio deklaracijoje (forma GPM311), kurią iki kitų metų gegužės 1 d. reikia pateikti VMI.

Prisijungę prie Elektroninio deklaravimo sistemos (EDS), savo preliminarios pajamų deklaracijos G dalyje („Išlaidos, mažinančios pajamas“) matysite savo sumokėtų investicinio gyvybės draudimo įmokų duomenis, kuriuos mes pateikėme VMI. Gyvybės draudimo įmokas, kurias sumokėjote pagal skirtingas sutartis, matysite atskirose deklaracijos eilutėse.

Pasitikrinkite preliminarioje deklaracijoje pateiktų įmokų duomenų teisingumą. Deklaracijoje pateiktus duomenis pašalinkite, jeigu nebuvote faktinis įmokų mokėtojas ir / arba nenorite naudotis GPM lengvata arba pakoreguokite, jeigu lengvata norite pasinaudoti nuo dalies įmokų.

Nuo savo sumokėtų papildomų II pakopos pensijų įmokų galite susigrąžinti iki 300 Eur* GPM per metus. GPM paskata taikoma bendrai papildomų pensijų įmokų, investicinio gyvybės draudimo įmokų bei kitų GPM įstatymo 21 straipsnyje išvardintų išlaidų sumai, kuri per metus neviršija 1 500 EUR bei 25 proc. jūsų metinių apmokestinamųjų pajamų. 

Jeigu nesinaudojate ar nepilnai pasinaudojate investicinio gyvybės draudimo įmokoms taikoma GPM lengvata, valstybės skatinimu galite pasinaudoti mokėdami papildomas pensijų įmokas. Jūsų finansų konsultantas padės įvertinti jūsų finansinę situaciją ir poreikį papildomam kaupimui.

Daugiau apie papildomas pensijų įmokas skaitykite: Papildomos įmokos

* Jeigu jūsų pajamos yra apmokestinamos kito dydžio nei 20 proc. GPM tarifu, susigrąžinamos lengvatos dydis gali kisti (didėti arba mažėti).